Błąd kalkulacji VAT: P_14 lub P_15 się nie zgadza

Co oznacza ten błąd

Kwoty w podsumowaniu faktury nie zgadzają się ze sobą: podatek nie wynika z kwoty netto i stawki albo kwota do zapłaty nie jest sumą netto i VAT. KSeF takiej faktury nie odrzuci, bo nie sprawdza obliczeń. Błąd w kwocie VAT trzeba jednak potem poprawić fakturą korygującą.

Co dokładnie sprawdzamy

Tej reguły nie ma w broszurze MF. To nasze dodatkowe sprawdzenie, oparte na znaczeniu pól z broszury: P_13_x to sprzedaż netto w danej stawce, P_14_x podatek od niej, a P_15 kwota należności ogółem. Walidator:

• liczy P_14_1 z P_13_1 według stawki 23% lub 22%, P_14_2 z P_13_2 według 8% lub 7% i P_14_3 z P_13_3 według 5%, z zaokrągleniem do grosza; wystarczy zgodność z jedną ze stawek danej grupy;
• przyjmuje też podatek policzony od każdego wiersza i zsumowany w danej stawce;
• porównuje P_15 z sumą wszystkich kwot netto (P_13_x, także P_13_6_1–P_13_6_3 dla stawek 0%) i podatku (P_14_x) z podsumowania; podatek przeliczony na złote (P_14_xW) do tej sumy nie wchodzi;
• przy obu sposobach liczenia dopuszcza różnicę do 1 grosza;
• pomija faktury korygujące (KOR, KOR_ZAL, KOR_ROZ), bo zawierają różnice, nie pełne kwoty.

Stawkę spoza katalogu w P_12 zgłasza osobny komunikat, opisany na stronie o nieprawidłowej stawce VAT.

Jak to naprawić

1. Dla każdej stawki pomnóż kwotę netto przez stawkę i zaokrąglij do grosza. Ania wystawia fakturę na 4000,00 zł netto w stawce 23%: podatek to 920,00 zł.
2. Wpisz w P_15 sumę wszystkich pól P_13_x i P_14_x. U Ani: 4000,00 + 920,00 = 4920,00 zł.
3. Jeśli faktura ma kilka stawek, policz każdą osobno i dodaj wszystko do P_15.

<!-- ❌ W P_15 wpisano kwotę netto zamiast brutto -->
<P_13_1>4000.00</P_13_1>
<P_14_1>920.00</P_14_1>
<P_15>4000.00</P_15>
<!-- ❌ Podatek policzony od kwoty brutto -->
<P_13_1>4000.00</P_13_1>
<P_14_1>1131.60</P_14_1>
<P_15>5131.60</P_15>
<!-- ✅ 4000.00 × 23% = 920.00; 4000.00 + 920.00 = 4920.00 -->
<P_13_1>4000.00</P_13_1>
<P_14_1>920.00</P_14_1>
<P_15>4920.00</P_15>
<!-- ✅ Dwie stawki: 100 + 23 + 200 + 16 = 339 -->
<P_13_1>100.00</P_13_1>
<P_14_1>23.00</P_14_1>
<P_13_2>200.00</P_13_2>
<P_14_2>16.00</P_14_2>
<P_15>339.00</P_15>

Skąd się bierze najczęściej

• Podatek liczony od brutto. 4920,00 × 23% daje 1131,60 zamiast 920,00.
• P_15 wypełnione kwotą netto albo kwotą sprzed rabatu.
• Podatek z wierszy nie zgadza się z podsumowaniem. Art. 106e ust. 10 ustawy o VAT pozwala liczyć podatek od każdego wiersza i sumować wyniki, więc walidator przyjmie P_14_x równe sumie zaokrąglonych podatków z wierszy w danej stawce (P_11 × stawka) albo sumie pól P_11Vat (broszura FA(3), opis pola P_11Vat). Komunikat pojawi się, gdy P_14_x nie zgadza się z żadnym z tych wyliczeń ani z podatkiem od całej podstawy, na przykład po ręcznej zmianie kwoty w podsumowaniu.

Krótszy opis z innym przykładem jest w przeglądzie najczęstszych błędów FA(3). Po poprawce sprawdź fakturę ponownie.