Faktura w walucie obcej bez podatku w PLN

Co oznacza ten komunikat

Faktura jest wystawiona w euro, dolarach albo innej walucie, ale kwota VAT nie została przeliczona na złote. Kwoty netto i brutto zostają w walucie faktury, a sam podatek podajesz dodatkowo w PLN, w polach P_14_1W do P_14_4W. Schemat oznacza te pola jako opcjonalne, dlatego walidator zgłasza to jako ostrzeżenie.

Ostrzeżenie pojawia się, gdy KodWaluty jest inny niż PLN, a przy którymś z pól P_13_1, P_13_2, P_13_3 lub P_13_4 brakuje odpowiadającego mu P_14_xW. Ten sam komunikat zobaczysz w odwrotnej sytuacji: faktura jest w PLN, a zawiera pole P_14_xW. Wtedy po prostu je usuń.

Dlaczego podatek musi być w złotych

Kwoty sprzedaży i podatku wpisujesz w walucie, w której wystawiasz fakturę, z wyjątkiem podatku przeliczanego zgodnie z art. 106e ust. 11 ustawy o VAT (broszura FA(3), opisy pól P_13_x i P_14_x). Każdej stawce odpowiada trójka pól: podstawa, podatek i podatek w PLN dla faktury w walucie obcej (P_14_xW). MF ujmuje to w odpowiedzi na pytanie 19: „jedynie kwota podatku w polu P_14_xW przeliczona jest na złotówki zgodnie z art. 106e ust. 11 ustawy o VAT”.

Kurs wynika z art. 31a ustawy o VAT. Co do zasady to średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem powstania obowiązku podatkowego (ust. 1), a gdy wystawiasz fakturę przed tym dniem, z ostatniego dnia roboczego przed dniem jej wystawienia (ust. 2). Przepis dopuszcza też kurs Europejskiego Banku Centralnego (ust. 1 zdanie drugie) i, pod pewnymi warunkami, kurs z dnia roboczego przed datą wystawienia faktury (ust. 1a). Komunikat dotyczy tylko stawek z polami P_13_1–P_13_4: sprzedaż w stawkach 0%, zwolniona oraz ze stawką oo, np I lub np II nie ma pola P_14_xW.

Jak to naprawić

1. Znajdź kurs średni NBP z właściwego dnia. Datę i kurs podpowie kalkulator kursu NBP.
2. Pomnóż podatek z P_14_x przez kurs i zaokrąglij do 2 miejsc po przecinku.
3. Wpisz wynik w P_14_xW bezpośrednio po P_14_x tej samej stawki.
4. Wpisz użyty kurs w KursWaluty w wierszach faktury, a na fakturze zaliczkowej w KursWalutyZ. Schemat tych pól nie wymaga, ale MF wskazuje je w tej samej odpowiedzi na pytanie 19.

Przykład: usługa za 1000 EUR netto ze stawką 23%, przykładowy kurs 4,2618 zł. Podatek w PLN to 230 × 4,2618 = 980,21 zł.

<!-- ❌ Faktura w EUR bez podatku w PLN -->
<Fa>
  <KodWaluty>EUR</KodWaluty>
  ...
  <P_13_1>1000.00</P_13_1>
  <P_14_1>230.00</P_14_1>
  <P_15>1230.00</P_15>
  ...
</Fa>
<!-- ✅ Podatek przeliczony na PLN, kurs w wierszu -->
<Fa>
  <KodWaluty>EUR</KodWaluty>
  ...
  <P_13_1>1000.00</P_13_1>
  <P_14_1>230.00</P_14_1>
  <P_14_1W>980.21</P_14_1W>
  <P_15>1230.00</P_15>
  ...
  <FaWiersz>
    <NrWierszaFa>1</NrWierszaFa>
    <P_7>Tłumaczenie dokumentacji technicznej</P_7>
    <P_11>1000.00</P_11>
    <P_12>23</P_12>
    <KursWaluty>4.2618</KursWaluty>
  </FaWiersz>
</Fa>

P_15 zostaje w walucie faktury. Jeśli kurs w KursWaluty nie zgadza się z tabelą NBP, walidator zgłosi to osobnym ostrzeżeniem.

Co dalej

Dane nabywcy zagranicznego i stawki dla transakcji z zagranicą opisaliśmy w artykule o fakturze dla nabywcy z zagranicy. Inne częste problemy z polami P_13_x i P_15 znajdziesz w najczęstszych błędach walidacji FA(3). Po poprawce sprawdź fakturę ponownie.